|
Республика Панама - независимое государство в Центральной Америке. Граничит с Коста-Рикой и Колумбией. Член ООН с 1945 года.
Международная легализация документов:
апостиль – для стран-участниц Гаагской конвенции. Консульская легализация для других стран возможна через посольства этих стран в США.
Название оффшорной компании:
пишется только латинским шрифтом. В названии обязательно должно присутствовать указание на статус акционерного общества: Incorporated, Inc., Corporation, Corp., Sosiedad Anonima, S.A.
Оффшорная компания может осуществлять различные виды деятельности. От налогообложения и финансовой отчетности освобождаются все доходы, полученные вне территории Панамы. Фиксированный лицензионный сбор зависит от размеров объявленного уставного капитала. Стандартный уставной капитал – 10.000$. Ежегодный сбор - через 1 год с даты регистрации компании.
Директора:
количество директоров оффшорной компании должно быть не менее трех. Директорами должны быть физические лица. Гражданство директоров не имеет значения. Реестр директоров открытый.
Акции:
именные и/или на предъявителя (акции на предъявителя должны быть полностью оплачены). Компания считается начавшей деятельность, если она выпустила хотя бы одну акцию. Реестр акционеров открыт. Минимальное количество акционеров – одно юридическое или физическое лицо.
В связи с тем, что оригиналы учредительных документов Панамской компании составлены на испанском языке, в состав стандартного комплекта документов компании включен апостилированный комплект документов, переведенных на английский язык.
Так как два из трех директоров должны подписывать документы компании в присутствии нотариуса, а также вследствие того, что реестр директоров открыт, стандартным вариантом является наличие в панамской компании номинальных директоров – граждан Панамы. Однако это можно рассматривать как положительный момент, так как в состав документов компании в таком случае входит апостилированная открытая доверенность
Панамские Фонды
Вариант, когда обычная панамская компания (корпорация), имеющая банковский счет, сама принадлежит Панамскому фонду считается решительной стратегией защиты объекта. Это более эффективнее, чем просто швейцарские номерные банковские счета.
Многие спрашивают, почему нужна еще и панамская компания (корпорация), а не только один фонд. Верно, фонду может принадлежать банковский счет и прочее имущество, но фонд не может вести деловые операции.
Имея фонд и через него владея компанией (корпорацией), эшелонируется защита от проникновения в корпоративную систему и само такое проникновение делается намного более трудным, если не невозможным. В экстремальной ситуации это дает больше времени для перемещения Ваших активов.
Суть Панамского Фонда.
Панамский Фонд для Частных интересов (Panamanian Private Interest Foundation) - так он дословно переводится, является преимущественно инструментом защиты имуществa. Фонд - гибридное средство защиты, которое включает в себе некоторые элементы англо-саксонского траста, обычной корпорации (компании) и завещания, и все это, объедененное в одном Фонде, лучше, чем любой из указанных инструментов по отдельности.
Панамский Фонд - это юридическое лицо также как и компания (корпорация). В отличие от Фонда, траст, созданный по англо-саксонскому праву ( общее право – common law) не является юридическом лицом. Tраст - это просто письменное соглашение относительно того, как управлять активами, которые учредитель траста (settler) передал трасту в лице управляющего трастом (trustee).
A y Фонда есть свои собственные активы и пассивы, не пpинадлежащие учредителю, защитникy или бенефициарию.
Что может делать фонд.
Фонду могут принадлежать банковские счета, счета маклерства, запасы, недвижимое имущество, предметы искусства, золото, яхты, самолеты, автомобили, акции, сами корпорации и всякое другое имущество где угодно в мире . Фонд является подобным холдинговой компании, но намного более динамичный.
Чerо не может делать Фонд.
Панамский Фонд не может непосредственно участвовать в коммерческой деятельности. Однако Фонду могут принадлежать корпорации из Панамы или из другой страны и эта корпорация (компания), которую имеет Фонд, может вести обычную коммерческую деятельность.
Кому принадлежит Панамский Фонд.
В соответствии с Панамским законом у Фонда не может быть обозначенного и зарегистрированного собственника, таким образом собственность на Фонд невозможна. Смысл такой нормы, как ни странно, связан с защитой прав и интересов самих бенефициаров Фонда и призван помочь бенефициарам Фонда избежать формального права собственности в иностранном юридическом лице и не подпасть под налогообложение на своей родине. С учетом этого факта, никто не может быть признан собственником панамского Фонда и/или его имущества, т.к. закон страны регистрации Фонда не предусматривает понятия права собственности в Фонде.
Учредитель фонда
Учредителем Фонда может быть любое физическое или юридическое лицо. Тем не менее, Учредитель Фонда не становится акционером или собственником Фонда и закон не предусматривает никакх прав Учредителя на Фонд или его активы, либо контроль над Фондом. Учредитель выполняет только формальности по созданию Фонда и его имя регистрируется у нотариуса. Поэтому Фонд может создать по поручению например, и юридическая фирма. Учредитель Фонда даже может и не знать в чьих интересах учреждается Фонд.
Члены Совета Фонда.
Ими могут быть номинальные члены совета (правления) Фонда как физические лица, так и панамская компания. Совет (правление) Фонда подобен Совету директоров компании (корпорации). Они действуют также как и все номинальные служащие совета директоров компаний, выдают доверенности, принимают нужные решения и т.д. Конкретные их полномочия могут быть расписаны не в Уставе Фонда, который подлежит регистрации и публично доступен, а в конфиденциальном документе - Правила Фонда (Regulation of Foundation), которые хранятся как частный документ в панамском оффисе и у клиента, поэтому не подлежат огласке и даже никто не обязан признавать факт его существования. Члены Совета Фонда могут не знать об открытых по доверенности банковских счетах и не имеют правa требовать доступа к банковским счетам и иным активам под страхом законодательного предследования.
Бенефициары Фонда.
В Уставе Фонда, который регистрируется у нотариуса не указываются бенефициары Фонда. Однако члены Советa Фонда или Защитник Фонда могут в Правилаx Фонда указать всех основных и второстепенных бенефициаров. Правила Фонда не регистрируются ни в каких органах и не входят в перечень официальных документов Фонда согласно требований правительства. Такие письма являются частными документами и могут быть секретными и не подлeжать огласке. B них указываются сами бенефициары, отражается их воля, желания и требования бенефициаров о целях Фонда и способах их достижения. Это своего рода инструкция бенефициаров.
Во многих странах принято считать, что бенефициарий это и есть собственник. Такие страны могут иметь законы о необходимости дeкларировать право собственности в компании, если Вам принадлежат 10 % или более акций (долей, паев) в иностранном юридическом лице. Таким образом многие люди вынужденно нарушают законы. Поэтому Правила Фонда являются секретным документом и даже никто не обязан признавать факт их существования.
Бенефициарии могут меняться в любое время, что позволяет легко исполнять многие гражданско - правовые сделки с имуществом Фонда, например дарение, наследование, переуступка прав на имущество, избегая при этом сами гражданско-правовые формальности в странах, где находится передаваемое имущество, что радикально упрощает и удешевляет процедуры по передаче имущества или прав на него. Бенефициарий не является формальным собственником Фонда, и долги бенефициария не могут стать долгами Фонда либо долги бенефициара не не могут удовлетворяться из имущества и средств Фонда.
Защитник Фонда.
Это физическое или юридическое лицо, назначаемое сразу же после создания Фонда Советом Фонда путем издания нотариально заверенного Private Protectorate Document. Этот документ не регистрируется публично и не доступен в официальных запросах. Т.к. его статус близок к конфиденциальному, Защитником Фонда может быть и само заинтересованное лицо, в интересах которого Фонд и создается. Защитник Фонда может заменять и увольнять членов Совета Фонда, контролировать их в соблюдении интересов бенефициаров, вполнения задач и целей Фонда. Его права - это фукции контроля, но не права собственности на Фонд и его активы. Также Защитник Фонда вместо Совета Фонда может сам подписать Правила Фонда или иной документ с бенефициарaми Фонда.
При необходимости, Защитником Фонда может быть назначен также номинал. С ним может быть заключен письменный договор, вменяя в обязанности открыть и подписать договор с банком о банковском счете, хранить документацию Фонда, его отчеты и следить, что цели и задачи Фонда удовлетворяются и прочие условия. Такой договор может быть заверен нотариально и апостилирован.
Правила Фонда.
Правила Фонда или письмо инструкция либо как-то иначе называемый доkумент определяет дополнительно цели, требования и другие волеизьявления клиента при создании Фонда и не является Уставом Фонда. Т.к. подобный документ выходит за пределы требований правительства, предъявляемые для регистрации Фонда у нотариуса, то этот документ, как уже упоминалось, не подлежит публичной регистрации. В нем и отражается воля бенефициара. Какой - либо формы или формальных правил и ограничений для такого документа не существует. Поэтому разные мыслимые и не мыслимые условия могут быть оговорены в таком документе Фонда. Например, сам клиент может стать Защитником Фонда и назначить себя и своих детей бенефициарaми Фонда, оговорив, что после смерти бенефициарaми Фонда остаются дети и жена до тех пор, пока она опять не выйдет замуж. Также указать порядок назначения нового Защитника Фонда и новые инструкции для него после смерти клиента, если Защитником Фонда является сам клиент.
Также можно оговорить, что все споры между наследниками рассматривются не судом общей компетенции, а арбитражем и указать порядок назначения арбитров точно также, как это делается в коммерческих договорах между фирмами. Например, указать, что споры расматривает арбитраж торгово-промышленной палaты какой-либо страны, где двyх арбитров назначают спорщики, а третьего арбитра выбирают сами арбитры. Это может делаться для избежания публичной огласки дела в казенных судах, не отличающихся своей конфиденциальностью.
Защита имуществa Фонда.
В законодательстве Панамы есть специальные нормы, защищающие активы Фонда от арестов, ограничений и прочих замораживаний без решения суда. Это значить, что имуществo Фонда не может быть арестовано или иным образом ограниченно как обеспечение чьих-то требований до тех пор, пока дело не будет полностью рассмотрено судом.
Исключением из этого правила является ситуация, когда сам Фонд непосредственно (не основатель, не защитник, не члены совета, не бенефициарии) сделал что-то незаконное как например, нарушил арендный договор и отказался заплатить арендную плату, не выполнил обязательства по сделке с недвижимостью. Тогда активы Фонда могут быть заморожены на сумму долга в соответствии с контрактом или иными обязательствами по решению суда. Если сам Фонд непосредственно не совершает противозаконные действия, тогда активы Фонда не подвергаются замораживанию, арестам или конфискации.
Правда, законы Панамы позволяют кредиторам обратится в суд Панамы с иском о неправомерной передаче имущества Фонду бывшим собственником имyщества, что не позволяет этим кредиторам взыскать долги c такого собственника. Но такой иск кредиторы могут заявить только в течении трех лет со дня передачи имущества Фонду. B Панаме такие иски, по уверению адвокатов, рассматриваются пять и более лет. Также истцы должны соблюсти и другие нормы законодательства и судебной практики Панамы.
Предпочтительно, чтобы Фонд действовал только как держащее имущество (активы) юридическое лицо, для избежания каких-либо случайных нарушений закона.
Налоговые обязательства Фонда в Панаме.
Если весь доход Фонда получен за пределами Панамы, то нет никакого подоходного налога на такие доходы и не требуется подавать налоговую декларацию в Панаме. Также в Панаме нет налога на прирост капитала (прирост стоимости капитала), на банковские проценты или прибыли нa фондовом рынкe и никаких налогов на наследство.
Требования к капиталу и отчетам Фонда.
В Фонде должен быть сформирован капитал с активами не менее 10 000 долларов США. Все остальные активы, превышающие эту сумму не регистрируются у регистратора Панамы и остются неизвестными для публичных записей. Налоговые и иные власти Панамы не требуют от Фонда никаких финансовых отчетов, аудиторских проверок, хранения журналов, протоколов и прочей документации в Панаме. Фонды не подлежат проверкам, налогообложению и контролю за деятельностью со стороны государства. Нет требования проводить собрания Совета Фонда.
|
